Не пропусти

Вычет на обучение детей по НДФЛ в 2017-2018 году: порядок и особенности получения, необходимые документы

Вычет на обучение детей по НДФЛ в 2017-2018 году: порядок и особенности получения, необходимые документы

Опубликовал: admin в Льготы и выплаты 20.01.2018 0 521 Просмотров

Налоговый вычет на обучение детей по НДФЛ в 2017-2018 году

Государство предоставляет российским налогоплательщикам ряд преференций. Одна из них — налоговый вычет за обучение ребенка. Не только граждане РФ могут претендовать на возврат НДФЛ за обучение. Эта льгота актуальна для российских налогоплательщиков с любым паспортом или без него. То есть критерием является не подданство, а факт пополнения бюджета РФ.

Разберем, как это сделать в 2017-2018 году, какие документы собирать и куда направлять.

Вычет на обучение детей по НДФЛ в 2017-2018 году: порядок и особенности получения, необходимые документы

Законодательством РФ установлено правило по выделению компенсации налогоплательщикам, связанной с их затратами в определенных областях. Часть их является социальный вычет, предоставляющийся в связи с затратами:

  • на обучение;
  • на лечение;
  • на пенсионные накопления;
  • на благотворительность.

Важно! При обращении за преференцией социальные затраты учитываются в совокупности.

Вычет на обучение детей по НДФЛ в 2017-2018 году: порядок и особенности получения, необходимые документы

Льгота выделяется сначала в безналичной форме. Деньги на счет получить можно только после личного обращения в Федеральную налоговую службы (ФНС). Таким образом, придется подавать две заявки:

  • о назначении компенсации;
  • о перечислении денег.

Либо инициировать получение средств через работодателя. При этом налоговый орган уменьшает личные обязательные отчисления по НДФЛ на установленную преференцией сумму. Деньги выплачиваются вместе с заработком, а учитываются путем составления актов с бухгалтером фирмы.

При исчислении преференции придерживаются таких правил:

  1. вычет применяется к базе НДФЛ определенного года;
  2. ограничивается суммой уплаченного налога;
  3. на следующий период не переносится;
  4. затребовать льготу можно многократно при появлении, обуславливающих ее выделение, обстоятельств;
  5. сумма преференции ограничивается в пределах отчетного года (статья 219 Налогового кодекса).

Справка! Законодательством разрешено использовать преференцию за обучение в образовательных учреждениях, прошедших государственное лицензирование. Не существует ограничений, связанных:

  • с типом учебного заведения;
  • формой собственности;
  • местом дислокации (в пределах РФ или за рубежами страны).

Скачать для просмотра и печати:

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Вычет на обучение детей по НДФЛ в 2017-2018 году: порядок и особенности получения, необходимые документы

В 219-й статье НК приводится перечень лиц, которым полагается данная льгота. Это люди, потратившие средства на обучение в лицензированном образовательном учреждении. Конкретные показатели приведены в таблице.

Таблица налогоплательщиков, обеспечивающихся налоговой льготой за обучение

Вычет на обучение детей по НДФЛ в 2017-2018 году: порядок и особенности получения, необходимые документы

Вычет разрешено оформить на услуги, предоставляемые учреждением в рамках закона № 3266-1 от 10.07.1992 «Об образовании» (утратил силу). К таковым относятся не только ВУЗы. В перечень входят:

  1. Детские сады.
  2. Школы всех звеньев.
  3. Учреждения дополнительного образования:
    • для взрослых (курсы, автошколы и другие);
    • для несовершеннолетних (музыкальные, художественные, спортивные школы и иное).

Справка! Образовательная организация может иметь любую форму собственности:

Скачать для просмотра и печати:

Вычет на обучение детей по НДФЛ в 2017-2018 году: порядок и особенности получения, необходимые документы

Величина преференции зависит от получателя образовательных услуг:

  1. налогоплательщик обеспечивается максимальной суммой в 120 тыс. руб.;
  2. столько же полагается, если учится брат или сестра заявителя;
  3. размер льготы за остальных родственников ниже — до 50 тыс. руб.

Следует помнить, что образовательная льгота является частью социальных вычетов, на которые распространяется правило максимума. Например, если гражданин потратил на лечение 90 тыс. р., то на обучение остается всего 30 тыс. руб.

Подсказка! Преференция предусмотрена на все время обучения, даже на период академического отпуска.

В 2016 году менеджеру Корнакову А.П. предложили должность креативного директора с зарплатой в размере 60 тыс. руб.

Мужчине необходимо было повысить квалификацию. Приняв предложение, он одновременно поступил в ВУЗ на платной основе. Стоимость годового курса составила по договору 120 000 руб. Всего 3 года.

Корнаков А.П. оплатил весь период сразу, внеся 360 000 руб. А в январе 2017 года обратился за преференцией по налогам. Он предоставил документы об оплате обучения (иных оснований для получения вычета не было).

  1. За 2016 год с Корнакова отчислили НДФЛ в сумме: 60 000 руб. х 12 мес. х 13% = 93 600 руб. (предельная база для предоставления льготы).
  2. В расчет преференции берется граничная сумма в 120 000 руб. (общие расходы 360 тыс. руб. превышают установленный максимум): 120 000 р. х 0,13 = 15 600 руб.
  3. Таким образом, Корнакову предоставлен максимальный вычет.

Вывод: ошибка мужчины заключается в том, что он сразу оплатил все три года обучения. Если бы средства вносились ежегодно, то он смог бы увеличить размер преференции: 15 600 руб. х 3 г. = 46 800 руб.

Вычет на обучение детей по НДФЛ в 2017-2018 году: порядок и особенности получения, необходимые документы

Описываемая льгота оформляется в налоговых органах. При этом специалисты учитывают такие требования НК :

  1. документы в общем порядке принимаются на следующий год после внесения средств за услуги;
  2. действует срок давности на обращения за компенсацией — 3 года (в 2017 можно обратиться за преференцией за 2016, 2015, и 2014 годы);
  3. если заявитель планирует получить компенсацию через работодателя, то разрешено обращаться в год внесения денег (статья 1 закона № 85-ФЗ от 06.04.2015).

Справка! Деньги должны быть возвращены заявителю в течение месяца с даты поступления в налоговый орган обращения, но не ранее окончания камеральной проверки. Скачать для просмотра и печати:

Вычет на обучение детей по НДФЛ в 2017-2018 году: порядок и особенности получения, необходимые документы

Чтобы получить компенсацию, необходимо доказать факт внесения средств за получение образовательный услуг установленным законом лицом. Из этого следует, что набор бумаг варьируется в зависимости от ситуации.

В общий пакет входят:

  1. декларация 3-НДФЛ ;
  2. справка с места службы о доходах за отчётный период (2-НДФЛ );
  3. копия договора с образовательной организацией:
    • с указанием реквизитов лицензии;
    • либо отдельно копия самой лицензии;
    • дополнительное соглашение, если цена возросла в отчетном году;
  4. платежные документы, подтверждающие факт внесения средств.

Для сведения! Если оплата производится ежегодно, то полный набор документов подается только при первичном обращении. К последующим прикладываются только чеки.

При внесении денег за образование иного лица (из перечня выше) потребуется дополнительно:

  • справка о том, что услуги предоставляются в очной форме;
  • свидетельство ребенка о рождении;
  • решение о назначении опекунства;
  • документы, подтверждающие родственные связи с сестрой или братом.

Важно! Нужно указать способ получения компенсации:

  • через налоговый орган (отдельное заявление);
  • через работодателя (указать его реквизиты).

Вычет на обучение детей по НДФЛ в 2017-2018 году: порядок и особенности получения, необходимые документы

После проведения камеральной проверки сумма компенсации оказывается на персональном счете налогоплательщика. Право гражданина:

  • обратиться в налоговый орган за получением;
  • попросить учесть через работодателя;
  • отложить выделение средств на более поздний период (до трех лет).

Заявление о переводе денег на лицевой счет имеет установленную форму. Образец можно скачать на официальном сайте ФНС . Структура документа такова:

  1. Шапка (правый верхний угол листа) должна содержать сведения:
    • наименование налогового органа;
    • адрес расположения;
    • персональные сведения налогоплательщика:
      • ФИО полностью в именительном падеже;
      • адрес регистрации;
      • ИНН ;
      • контактный телефон;
  2. В центре наименование «Заявление»;
  3. Ниже с красной строки (оставив поля 3 см) просьба о перечислении на счет средств социального вычета за такой-то период;
  4. Реквизиты банка и карты;
  5. Подпись и дата.

Внимание!При составлении обращения следует отделять образовательные расходы от сопутствующих (они разделены в договоре).

Вычет на обучение детей по НДФЛ в 2017-2018 году: порядок и особенности получения, необходимые документы

На месте службы компенсацию учитывают в год внесения денег за обучение. Алгоритм обращения таков:

  1. Подготовить все документы из вышеприведенного списка.
  2. Отнести заявление в местное отделение ФНС .
  3. Спустя 30 дней, получить на руки справку.
  4. Отнести ее в бухгалтерию и написать заявку о предоставлении компенсации.
  5. Сумму компенсации учтут при расчете заработной платы.

Совет! Если работодатель не успеет учесть всю полагающуюся сумму, за остатком можно обратиться в налоговый орган в следующем году.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Об изменениях в 2018 году будет известно позже. Вы сможете узнать об этом из новостей на нашем сайте. Также информация обновиться и в этой статье.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Выплата ежемесячного пособия по уходу за ребенком до 3 лет в 2018 году: документы и сумма детских пособий

Молодые матери должны знать, что им полагается пособие по уходу за ребенком до 3 лет. Эти выплаты осуществляются или из бюджета города, или из денег предприятия, или из государственных средств. ...

Многодетным семьям помогут деньгами и квартирами

Во вторник, 28 ноября, в Кремле прошел совет по реализации Национальной стратегии действий в интересах детей. Несмотря на малоинтригующее название, мероприятие оказалось весьма любопытным. Если бы президент уже заявил о ...

Как получить квоту на операцию в 2018 году

Как получить квоту на операцию и лечение в 2018 году? В данной статье вы узнаете, где и как получить квоту на операцию в 2018 году и что в нее входит. ...

Профессиональные заболевания медицинских работников: перечень, льготы и пособия

Льготы и пособия медработникам, получившим профессиональные заболевания В любом виде трудовой деятельности существуют свои профессиональные заболевания, за которые можно получить пособия и льготы. Это касается также и медработников, которые ежедневно ...

Поднаем жилья у военнослужащих в 2018 году: выплата компенсации, приказ, процедура оформления и документы

Компенсация за поднаем жилья военнослужащим в 2018 году Государство заботится о том, чтобы его защитники и их семьи были обеспечены жильем. Разрабатываются программы ипотеки и субсидирования, на накопительные счета офицеров ...

Программа Доступная среда

Программа «Доступная среда» реализуется в нашей стране уже несколько лет. Тем не менее, само понятие «доступная среда», к сожалению, чаще всего ассоциируется с пандусами. Но адаптировать пространство одной лишь установкой ...

Льготы военнослужащим в 2018 году

Военнослужащие — это одна из категорий граждан, которая напрямую зависит от того, что предлагает и предоставляет государство. В 2017 году произошло внесение нескольких изменений, которые коснулись именно тех, кто проходит ...

Принят закон о телемедицине 2017: что необходимо знать?

Принят закон о телемедицине 2017: что необходимо знать? С 2018 года врачам разрешат консультировать пациентов по скайпу или вайберу, – это и многое другое предусматривает вводимая телемедицина. Предлагаем разобраться, что ...

Налоговые льготы для пенсионеров в 2018 году: как оформить право на предоставление скидки

Налоговые льготы для пенсионеров в 2018 году: как освободиться от налогообложения Пенсионеры считаются в России слабо защищенной категорией населения. Размер пенсий невелик, поэтому имеет смысл воспользоваться помощью государства в виде ...

Бесплатный проездной для школьников из многодетной семьи

Бесплатный проездной для школьников из многодетной семьи Транспортные карты для детей из многодетных семей – учащихся муниципальных общеобразовательных организаций Карта не пополняется и в период с июля по август не ...

Льготы, компенсации и пособия по уходу за престарелыми людьми: порядок и условия получения в 2018 году, размер выплат

Льготы и выплаты по уходу за пожилым человеком в 2018 году В Российской Федерации работают законы, позволяющие гражданам опекать своих и чужих пожилых родственников и получать за это небольшое пособие. ...

Студенческие льготы очной формы обучения в 2018 году

Льготы для студентов очной формы обучения в 2018 году Студенты являются социальным слоем, нуждающимся в поддержке. Материальная помощь от родителей и стипендия не всегда предоставляют возможность обеспечивать себя необходимым. Кроме ...

Труженик тыла: льготы, пособия (в том числе и на погребение) и порядок их получения

Многие наши граждане пенсионного возраста вправе рассчитывать на присвоение того или иного статуса. К примеру, мало кто знает о том, как оформить статус труженика тыла, и какие льготы по нему ...

Абилитация и реабилитация – что это такое, в чем разница в данных понятиях

Отличительные особенности в проведении мероприятий реабилитации и абилитации Законодательство о социальной поддержке и государственной защите инвалидов содержит термины абилитация и реабилитация. Итак, что они означают и в чем разница между ...

Дальневосточный гектар» смогут получить соотечественники, приезжающие из-за рубежа

«Дальневосточный гектар» смогут получить соотечественники, приезжающие из-за рубежа По итогам заседания Президиума Государственного совета во Владивостоке Президент России Владимир Путин дал поручение расширить применение программы «Дальневосточный гектар» на соотечественников, проживающих ...

Родственники 59 жертв пожара в Кемерове получили помощь от государства

Родственники 59 жертв пожара в Кемерове получили помощь от государства Речь идет о выплатах из федерального бюджета, пособия также платят из средств региона Более 20 родственников жертв пожара в Кемерово ...

Льготы при поступлении в ВУЗ в 2018 году в России: кому предоставляется, что положено и как получить, необходимые документы, новости и законы

Какие льготы предоставляются при поступлении в ВУЗ для абитуриентов в 2018 году По статистике, более 50% студентов вузов учатся на платной основе. С каждым годом поступить на бюджет становится все ...

Информировать работников о нормах смывающих средств надо по-новому

Информировать работников о нормах смывающих средств надо по-новому Работник должен подтвердить ознакомление с нормами смывающих средств В начале лета вступит в силу Приказ Минтруда России от 23.11.2017 № 805н, согласно ...

Компенсация инвалиду за отказ от бесплатных лекарств: процедура и особенности отказа

Необходимо разобраться в процедуре отказа от соцуслуг. В соответствии с Федеральным законом № 178 от 17.07.1999 г. федеральные льготные категории граждан вправе получать социальный пакет. Согласно Федеральному закону № 345 ...

Льготы для студентов на проезд в общественном транспорте в 2018 году: студенческий проездной билет, скидки на проезд, оформление

Льготы на проезд в общественном транспорте для студентов в 2018 году Студенческие годы являются временем небольших доходов и, связанных с этим, проблем. Молодым людям, в частности, приходится много ездить по ...

Земельный участок ребенку инвалиду

Положено ли жилье и земельный участок детям инвалидам в 2018 году? Положено ли жилье детям инвалидам от государства? Закон России изобрел специальную систему, согласно которой можно приобрести квартиру или дом, ...

Вопросы-Ответы: Получение полиса ОМС

Единый полис ОМС нового образца: где получить, замена и другие вопросы Получение полиса ОМС Я бы хотел заменить страховую медицинскую организацию, в которой застрахован, как это сделать? В соответствие с ...

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году: изменения, разъяснения

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году: изменения, разъяснения. Имущественный вычет в 2018 году через налоговую инспекцию можно оформить только по недвижимости, приобретенной до начала 2018 года. Налоговый ...

Компенсация по вкладам в 2018 году: размер выплат, правила и особенности выплат, необходимые документы

Современное экономическое пространство Российской Федерации содержит в себе множество угроз как банковским структурам, так и вкладчикам. За деятельностью финансистов зорко следит Центробанк. Страдают граждане, доверившие сбережения учреждению. Поэтому в законодательстве ...

Рейтинг@Mail.ru